每經(jīng)記者 萬敏 發(fā)自北京

6月9日下午，中國人民銀行發(fā)布了《支付機構(gòu)客戶備付金存管辦法》（以下簡稱《辦法》），確立了備付金銀行分類和賬戶分層管理、資金封閉運行和使用、備付金信息多方核對校驗、重要監(jiān)管指標動態(tài)調(diào)整，以及政府、自律組織和商業(yè)銀行合作監(jiān)督等系列監(jiān)管制度，全面規(guī)范客戶備付金的存放、歸集、使用、劃轉(zhuǎn)等存管活動。

截至目前，人民銀行已依法許可223家支付機構(gòu)獲得支付牌照，央行有關(guān)負責人在回答記者提問時表示，其中90%以上涉及客戶備付金問題。

《辦法》明確支付機構(gòu)為辦理客戶委托的支付業(yè)務(wù)而實際收到的預(yù)收代付貨幣資金屬于客戶備付金。其中，重點強調(diào)了“預(yù)收待付”和“實際收到”的資金屬于備付金，不屬于“預(yù)收待付”以及雖屬于“預(yù)收待付”但未實際收到的資金（即在途資金）不屬于客戶備付金。

由于第三方支付機構(gòu)與銀行的合作形式多樣，《辦法》將與第三方支付機構(gòu)合作的銀行分為兩位，規(guī)定備付金存管銀行可為支付機構(gòu)辦理客戶委托的跨行收付業(yè)務(wù)，備付金合作銀行僅為支付機構(gòu)辦理客戶備付金的收取和本行支取業(yè)務(wù)。

根據(jù)備付金存管銀行和合作銀行的職能定位，《辦法》明確了三類備付金專用賬戶：存管賬戶、收付賬戶和匯繳賬戶，功能上由強到弱。

客戶備付金管理的主要風險在于被挪用、占用、借用可能引發(fā)的損失，《辦法》在嚴格規(guī)范客戶備付金賬戶開立、變更、撤銷以及日常資金收付等行為的同時，為隔離支付機構(gòu)之間可能的風險傳遞，明確不同支付機構(gòu)的備付金銀行之間不能辦理客戶備付金的劃轉(zhuǎn)。

央行有關(guān)負責人表示，為進一步加強客戶權(quán)益保障，建立客戶備付金損失賠償和分擔機制，《辦法》設(shè)計了從客戶備付金利息收入中動態(tài)計提風險準備金的機制，以覆蓋客戶備付金特定損失，確定了10%的基礎(chǔ)計提要求。

考慮到實際業(yè)務(wù)運作中，各支付機構(gòu)的業(yè)務(wù)類型、穩(wěn)健程度、風險敞口和合規(guī)情況存在較大差異，靜態(tài)、統(tǒng)一的計提方案不利于正向激勵和逆向調(diào)整，因此，《辦法》建立了差別化的風險準備金計算、調(diào)整、繳存和使用方案。目前，人民銀行正在起草有關(guān)支付機構(gòu)風險準備金具體計提和使用管理辦法，將盡快發(fā)布。