自保險新政打通保險資金境內外投資的“任督二脈”后，保險機構已然成了各類要素市場的主力軍。然而，資金收益提升的同時，信息披露卻相對缺失，一些諸如利益輸送等投資風險也開始增加。對此，一張針對保險投資業(yè)務內控的監(jiān)管大網正在悄然收緊。

上證報記者昨日獨家獲悉，保監(jiān)會擬開展保險機構部分投資業(yè)務內部控制管理專項檢查，相關通知已于本周下發(fā)至保險公司及保險資產管理公司。據(jù)消息人士透露，此次被納入專項檢查的主要有三類投資業(yè)務：股票、股權和不動產，包含境內和境外市場。這是一次針對保險資金核心業(yè)務投資風險的防微杜漸行動。

檢查鎖定三類投資業(yè)務

消息人士透露稱，此次專項檢查的目的，主要是掌握保險公司及保險資產管理公司股票、股權和不動產投資交易的內部控制管理情況，摸清投資存在的突出問題和風險隱患，整治違法違規(guī)行為，防止不正當關聯(lián)交易、內幕交易和利益輸送，有效防范投資管理風險。

從邏輯上來說，股票、股權和不動產均為保險機構的核心投資業(yè)務，由于信息披露的不透明，具備不正當關聯(lián)交易、內幕交易和利益輸送的可操作性。但鑒于保監(jiān)會歷來對保險投資保持高壓的監(jiān)管態(tài)勢，因此目前整體風險可控。

但這并不代表監(jiān)管職責的放松，“放開前端，管住中后端”是近年來保險資金運用監(jiān)管的核心基調。消息人士透露稱，此次專項檢查的機構范圍包括：取得股票、股權和不動產投資管理能力備案的保險公司，委托保險資產管理公司或基金管理公司、證券公司等投資管理機構進行股票、股權和不動產投資的保險公司，以及受托保險資金投資股票、股權和不動產的保險資產管理公司；主要針對上述公司于2014年1月至2016年5月之間的內控管理情況。

檢查重點主要聚焦于四方面：一是股票、股權和不動產投資的內部控制管理組織體系建設，比如重點檢查獨立董事和監(jiān)事會的監(jiān)督職能是否充分發(fā)揮等；二是股票、股權和不動產投資決策流程的合規(guī)性，比如重點檢查是否存在超授權范圍投資、先投資后授權及其他未按相關規(guī)定決策的投資事項等情況；三是股票、股權和不動產投資交易行為控制和合規(guī)性，比如重點檢查是否存在內幕交易、利益輸送和操縱價格等違法違規(guī)行為；四是股票、股權和不動產投資的風險控制和稽核監(jiān)控情況，重點檢查公司合規(guī)與風險管理部門對資金運用業(yè)務監(jiān)督情況，以及保險資金運用內部稽核和外部審計的情況。

“自查+抽查”不留死角

保監(jiān)會對這次專項檢查工作極為重視，力求“不留死角”。據(jù)消息人士透露，此次檢查將分為公司自查整改和監(jiān)管部門督導抽查兩個階段展開。

具體至每個階段的檢查細節(jié)，2016年6月至7月中旬 ，各保險機構組織開展自查、處理整改和撰寫報告；2016年7月下旬至9月下旬，保監(jiān)會將審核評估各保險機構的自查報告，結合各機構報送的保險資金運用內部控制專項審計報告，選取重點機構進行現(xiàn)場檢查，各地方保監(jiān)局將配合進行檢查，對不認真履行自查要求或現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)嚴重問題的保險機構，將按相關規(guī)定予以處罰。

一位接近監(jiān)管部門的業(yè)內人士稱，為保證自查工作全面覆蓋，不留死角，通知要求各保險機構要盡快制定并實施自查工作的具體方案，并對重點制度規(guī)范、重點崗位、重點人員進行針對性檢查，對自查發(fā)現(xiàn)的問題要不回避、不隱瞞。“同時，保監(jiān)會鼓勵各機構自查自糾、主動揭示存在問題并認真整改。”

根據(jù)檢查要求，在落實整改的過程中，各保險機構要匯總分析存在的問題，區(qū)分問題性質，分別進行整改。對制度機制和內控管理存在漏洞的，要提出具體整改措施，健全完善內控體系；對嚴重的違法違規(guī)問題，要嚴肅追究相關人員責任，必要時依法移送司法機關。