每經(jīng)記者｜陳晨    每經(jīng)編輯｜吳永久    

浙商證券在其年報(bào)中披露浙商基金2020年虧損，而浙商基金發(fā)澄清公告說(shuō)，浙商證券錯(cuò)誤引用自己2020年度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。現(xiàn)在，浙商證券又公開(kāi)宣稱，不存在錯(cuò)誤引用。這到底是不是“烏龍”？

浙商證券3月23日晚間公告稱，浙商基金提供的2020年度財(cái)務(wù)報(bào)表凈利潤(rùn)為82.09萬(wàn)元，但經(jīng)過(guò)調(diào)整，調(diào)整后的浙商基金2020年度凈利潤(rùn)為-86.16萬(wàn)元。相關(guān)凈利潤(rùn)的調(diào)整主要為本公司年報(bào)披露與浙商基金審計(jì)報(bào)告出具的時(shí)間性差異影響，不存在錯(cuò)誤引用的情形。

年報(bào)數(shù)據(jù)引發(fā)浙商基金連續(xù)三年虧損

浙商證券3月23日晚間發(fā)布公告，劍指浙商基金3月19日發(fā)布的澄清公告，這也讓這一場(chǎng)“鬧劇”有了最新進(jìn)展。

而這一場(chǎng)“鬧劇”的開(kāi)端就在3月17日晚間浙商證券發(fā)布的2020年年報(bào)。據(jù)披露，浙商基金管理有限公司的注冊(cè)資本3億元人民幣，浙商證券持有其25%股權(quán)。截至2020年12月31日，浙商基金總資產(chǎn)2.763億元，凈資產(chǎn)9256.23萬(wàn)元；2020年度實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入1.4884億元，凈利潤(rùn)虧損86.16萬(wàn)元。

這也意味著，浙商基金連續(xù)三年都虧損，尤其是在2020年A股市場(chǎng)呈結(jié)構(gòu)性牛市的行情下，竟然還能虧損。公開(kāi)數(shù)據(jù)顯示，2018年、2019年浙商基金凈利潤(rùn)分別為虧損2184.84萬(wàn)元、虧損1819.14萬(wàn)元。

然而，面對(duì)浙商證券在2020年年報(bào)中披露的數(shù)據(jù)，以及造成連續(xù)三年業(yè)績(jī)虧損，浙商基金3月19日在其官網(wǎng)發(fā)布澄清公告，稱浙商證券錯(cuò)誤引用公司2020年度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。

浙商基金稱：“（浙商證券）該年度報(bào)告錯(cuò)誤地引用了我司2020年度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，原因系誤將2019年已更正審計(jì)調(diào)整調(diào)整至2020年未經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中。截至目前，我司2020年度經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表尚未最終確定，具體請(qǐng)以上市公司最新公告為準(zhǔn)。”

Wind數(shù)據(jù)顯示，民生人壽保險(xiǎn)股份有限公司持有浙商基金50%股權(quán)，養(yǎng)生堂有限公司和浙商證券分別持有25%的股權(quán)。截至2020年末，浙商基金總規(guī)模為311.36億元，位居行業(yè)第80名，其中非貨幣規(guī)模達(dá)226.87億元。今年以來(lái)新發(fā)產(chǎn)品規(guī)模26.36億元。

浙商證券反駁浙商基金

對(duì)于浙商基金的澄清公告，3月23日晚間，浙商證券發(fā)布公告進(jìn)行了回應(yīng)并表示，不存在錯(cuò)誤引用的情形。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者了解到，浙商證券2019年年報(bào)公布時(shí)間為2020年3月19日，浙商基金2019年度審計(jì)報(bào)告出具時(shí)間為2020年4月24日，兩者報(bào)告出具存在時(shí)間上的差異。因浙商證券2019年年報(bào)公布時(shí)間早于浙商基金2019年度審計(jì)報(bào)告出具時(shí)間，浙商證券2019年按浙商基金提供的財(cái)務(wù)報(bào)表凈利潤(rùn)（含其他綜合收益）及浙商證券持股比例25%計(jì)提權(quán)益法投資收益。

浙商證券表示，在本公司2019年年報(bào)公布后，浙商基金于2020年4月24日提供了經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告，其報(bào)告顯示，凈利潤(rùn)（含其他綜合收益）較前期提供給本公司的財(cái)務(wù)報(bào)表減少了168.24萬(wàn)元，按照本公司持股比例計(jì)算影響金額為42.06萬(wàn)元，占本公司當(dāng)期凈利潤(rùn)0.026%，影響極小。

“因此，經(jīng)與本公司年報(bào)審計(jì)會(huì)計(jì)師確認(rèn)，本公司將該影響計(jì)入2020年度當(dāng)期。浙商基金提供的2020年度財(cái)務(wù)報(bào)表凈利潤(rùn)為82.09萬(wàn)元，經(jīng)上述調(diào)整后，浙商基金2020年度凈利潤(rùn)為-86.16萬(wàn)元，本公司依據(jù)調(diào)整后浙商基金凈利潤(rùn)-86.16萬(wàn)元及本公司持股比例25%計(jì)提權(quán)益法投資收益-21.54萬(wàn)元。”浙商證券如是道。

浙商證券進(jìn)一步表示，本公司2019年度及2020年度有關(guān)浙商基金投資收益的會(huì)計(jì)處理分別經(jīng)天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）和中匯會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）審計(jì)確認(rèn)，投資收益的會(huì)計(jì)處理符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，相關(guān)凈利潤(rùn)的調(diào)整主要為本公司年報(bào)披露與浙商基金審計(jì)報(bào)告出具的時(shí)間性差異影響，不存在錯(cuò)誤引用的情形。

封面圖片來(lái)源：攝圖網(wǎng)