每經(jīng)記者｜黃鑫磊    每經(jīng)編輯｜梁梟    

4月28日，萊紳通靈（603900，SH）披露了2020年年報(bào)及2021年一季報(bào)。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)顯示，2020年度，萊紳通靈業(yè)績有所下滑，但今年一季度業(yè)績大幅回暖，歸屬于上市公司股東的凈利潤同比增超400%。

值得注意的是，據(jù)萊紳通靈年報(bào)披露，公司對控股股東及其關(guān)聯(lián)方資金占用情況進(jìn)行了全面自查，對資金占用發(fā)生時(shí)間、方式、金額等進(jìn)行了核實(shí)，自查結(jié)果為：公司累計(jì)發(fā)生控股股東、實(shí)際控制人、董事長沈東軍占用資金1400.41萬元。沈東軍已于2021年3月24日之前將全部占用資金歸還公司。

此外，會(huì)計(jì)師事務(wù)所認(rèn)為，萊紳通靈曾于2020年11月20日向南京市公安局雨花臺分局報(bào)案舉報(bào)董事涉嫌職務(wù)侵占，但該事項(xiàng)未履行內(nèi)部控制審批程序，此重大事項(xiàng)未經(jīng)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)作出書面決議。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，萊紳通靈存在非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。

今日（4月29日），萊紳通靈股價(jià)漲停，收報(bào)7.57元/股。就沈東軍資金占用事項(xiàng)，萊紳通靈方面向《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者稱，無重大事項(xiàng)披露，以公告信息為準(zhǔn)。

非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制存在重大缺陷

據(jù)財(cái)報(bào)數(shù)據(jù)披露，2020年度，萊紳通靈營業(yè)收入為12.27億元，同比下降6.95%，歸屬于上市公司股東的凈利潤為1.04億元，同比下降31.56%；2021年一季度，萊紳通靈營業(yè)收入為4.39億元，同比增長98.20%，歸屬于上市公司股東的凈利潤為4210萬元，同比增長421.83%。

記者了解到，去年12月29日，萊紳通靈公告稱，于2020年11月20日收到南京市公安局雨花臺分局經(jīng)偵大隊(duì)通知，已正式受理公司舉報(bào)的關(guān)于董事馬峻、董事蔄毅澤涉嫌職務(wù)侵占一案。

其中，2020年7月，南京市稅務(wù)局第一稽查局在對公司例行檢查中，發(fā)現(xiàn)公司在2005年至2015年期間（公司上市前）有稅務(wù)違法嫌疑，嫌疑人主要為馬峻、蔄毅澤二位董事，并請求南京市公安局機(jī)關(guān)協(xié)助調(diào)查，南京市雨花臺區(qū)公安局經(jīng)偵大隊(duì)負(fù)責(zé)協(xié)助稅務(wù)機(jī)關(guān)調(diào)查。

對此，萊紳通靈進(jìn)行了全面的內(nèi)部自查，并積極配合稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行調(diào)查。公司通過自查發(fā)現(xiàn)，公司在上述期間內(nèi)與供應(yīng)商的交易中，進(jìn)貨金額與付款金額存在較大差異，因此懷疑馬峻、蔄毅澤侵占公司財(cái)產(chǎn)，涉嫌職務(wù)侵占。

不過，今年1月20日，萊紳通靈公告稱，收到南京市公安局雨花臺分局《不予立案通知書》【雨公（經(jīng)）不立字[2021]1號】：“你（單位）于2020年11月20日提出控告的馬峻等人涉嫌職務(wù)侵占、虛開增值稅專用發(fā)票、挪用資金等，我局經(jīng)審查認(rèn)為無犯罪事實(shí)，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，決定不予立案…….”萊紳通靈在公告中表示，將向檢察機(jī)關(guān)申請立案監(jiān)督，向南京市公安局申請復(fù)議，向公安部進(jìn)行投訴。稅務(wù)機(jī)關(guān)的調(diào)查仍在進(jìn)行中。

1月22日，馬峻在接受《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者采訪時(shí)曾對涉嫌職務(wù)侵占等指控堅(jiān)決予以否認(rèn)，表示董事長沈東軍“混淆視聽”。

2020年年報(bào)顯示，萊紳通靈董事會(huì)同意上述審計(jì)意見；2021年，公司將按照相關(guān)法律規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行決策程序，規(guī)范履行信息披露義務(wù)；同時(shí)，持續(xù)強(qiáng)化全體董事、監(jiān)事和高級管理人員勤勉盡責(zé)，提高董事長、董秘信息披露專業(yè)水平，強(qiáng)化內(nèi)部控制功效，提升公司治理水平，全方位防范內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)。

沈東軍累計(jì)占用資金1400萬，現(xiàn)已全數(shù)歸還

萊紳通靈披露2020年年報(bào)后，戲劇性的一幕出現(xiàn)了：沈東軍舉報(bào)大舅子馬峻失敗，自己反被查出占用公司資金1400.41萬元。

今日（4月29日），記者與馬峻取得聯(lián)系，其就相關(guān)事項(xiàng)表示，沈東軍占用的1400萬元公司資金都是通過虛開發(fā)票或者是通過報(bào)銷后打到其個(gè)人賬戶上，具體用途不太清楚。

據(jù)年報(bào)披露，2017年4月、2017年9月，萊紳通靈通過安徽省佳世德人力資源開發(fā)有限公司（以下簡稱佳世德）以人事代理費(fèi)的形式分別為沈東軍墊支49.39萬元、33.59萬元，合計(jì)82.97萬元。沈東軍已于2021年3月23日將上述墊支款項(xiàng)82.97萬元?dú)w還。

2017年8月、2018年2月，萊紳通靈通過佳世德以人事代理費(fèi)及勞務(wù)費(fèi)的形式分別為沈東軍墊支48.00萬元、279.01萬元，合計(jì)327.01萬元。沈東軍已于2021年2月19日之前將上述墊支款項(xiàng)327.01萬元?dú)w還。

2019年12月，萊紳通靈為沈東軍墊支推廣及調(diào)研費(fèi)340.32萬元、技術(shù)及咨詢服務(wù)費(fèi)483.25萬元，合計(jì)823.57萬元。沈東軍已于2020年12月17日將上述墊支款項(xiàng)歸還。

此外，2019年度及以前年度，萊紳通靈通過日常費(fèi)用報(bào)銷的形式代沈東軍承擔(dān)個(gè)人非履職相關(guān)的費(fèi)用共計(jì)166.86萬元。沈東軍已于2021年3月22日之前將上述款項(xiàng)歸還。

對此，萊紳通靈根據(jù)上述資金占用發(fā)生時(shí)間對上述重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)進(jìn)行了更正，對2019年度的合并及公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行了追溯調(diào)整。同時(shí)，公司已對存在漏洞的控制環(huán)節(jié)進(jìn)行了整改和規(guī)范，對相關(guān)內(nèi)控制度進(jìn)行了完善，并隨公司2020年年度報(bào)告進(jìn)行了專項(xiàng)披露。

封面圖片來源：每日經(jīng)濟(jì)新聞 資料圖