每經(jīng)記者｜李少婷    每經(jīng)編輯｜梁梟    

9月10日晚間，北京證券交易所（以下簡稱北交所）披露稱，在中國證監(jiān)會(huì)的指導(dǎo)下，起草了3件審核相關(guān)基本業(yè)務(wù)規(guī)則，分別為《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發(fā)行股票并上市審核規(guī)則（試行）》《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行上市審核規(guī)則（試行）》《北京證券交易所上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則（試行）》，于2021年9月10日起向市場公開征求意見。

北交所表示，征求意見的規(guī)則是北交所試點(diǎn)注冊(cè)制、履行審核職責(zé)的基本規(guī)則依據(jù)，主要內(nèi)容為股票發(fā)行審核、重大資產(chǎn)重組審核等方面的具體要求，總體安排與科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板保持一致。

具體而言，三件規(guī)則如下：

一是貫徹以信息披露為中心的審核理念，通過審核問詢等多種方式，引導(dǎo)發(fā)行人“講清楚”，督促中介機(jī)構(gòu)“核清楚”，保障投資者“看清楚”。二是堅(jiān)持公開透明的審核原則，設(shè)置高效有序的審核流程，保障與中國證監(jiān)會(huì)發(fā)行注冊(cè)程序順暢銜接。三是強(qiáng)化配套自律監(jiān)管安排，加大懲處力度，提高違規(guī)成本，壓實(shí)發(fā)行人的主體責(zé)任，引導(dǎo)保薦機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)等市場主體歸位盡責(zé)。

三件規(guī)則涉及公開發(fā)行并上市審核，以及上市公司融資并購。其中，公開發(fā)行并上市審核方面，主要是落實(shí)注冊(cè)制要求，在精選層自律審查安排基礎(chǔ)上進(jìn)一步優(yōu)化完善：

其一，明確銜接分工，實(shí)行“一次申報(bào)、一次受理”，北交所受理發(fā)行申請(qǐng)文件并審核通過后，報(bào)中國證監(jiān)會(huì)履行注冊(cè)程序。

其二，延長財(cái)務(wù)報(bào)告有效期，招股說明書中引用的財(cái)務(wù)報(bào)表有效期為6個(gè)月，可申請(qǐng)延長的期限從1個(gè)月調(diào)整為3個(gè)月。

其三，完善審核時(shí)限總體要求，明確發(fā)行人及保薦機(jī)構(gòu)問詢回復(fù)總時(shí)限為3個(gè)月，上市委員會(huì)暫緩審議時(shí)限為2個(gè)月，進(jìn)一步明確審核預(yù)期。

上市公司融資并購方面，規(guī)則設(shè)置的出發(fā)點(diǎn)是更好地服務(wù)創(chuàng)新型中小企業(yè)持續(xù)融資，除遵循注冊(cè)制一般要求外，也作出體現(xiàn)市場定位和特色的具體制度安排：

其一，支持企業(yè)按需靈活融資，對(duì)上位法規(guī)定的自辦發(fā)行、授權(quán)發(fā)行等特色融資機(jī)制設(shè)置了快速、便捷的申報(bào)和審核安排。

其二，建立兼具包容性與規(guī)范性的重組審核機(jī)制，對(duì)與生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的現(xiàn)金購買土地、廠房、機(jī)械設(shè)備等行為不納入重組管理；設(shè)立并購重組委員會(huì)，提升重組審核的專業(yè)性、審慎性和權(quán)威性；豐富并購支付手段，明確上市公司可以發(fā)行優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券購買資產(chǎn)或者募集配套資金。

相關(guān)征求意見稿全文已披露在北交所官方網(wǎng)站中，意見反饋時(shí)間截至9月27日17點(diǎn)，反饋方式可為電子郵件或郵寄。