每經(jīng)記者｜趙李南    每經(jīng)編輯｜陳俊杰    

12月25日，凱倫股份（SZ300715，股價11.26元，市值43億元）收到江蘇證監(jiān)局下發(fā)的《行政處罰事先告知書》。

《每日經(jīng)濟新聞》記者注意到，凱倫股份涉嫌未及時披露關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用和涉嫌定期報告存在重大遺漏。

值得注意的是，江蘇證監(jiān)局稱，“本案當事人存在主動供述我局尚未掌握的違法行為、主動減輕危害后果等法定從輕或減輕處罰情節(jié)，以及積極配合案件調(diào)查工作的酌定從輕處罰情節(jié)。”

關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用

今年4月28日，凱倫股份發(fā)布了《前期會計差錯更正公告》和《控股股東及其他關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用及清償情況的專項審計說明》。在這兩份公告中，凱倫股份稱，經(jīng)公司自查，公司存在被控股股東凱倫控股投資有限公司（以下簡稱凱倫控股）非經(jīng)營性占用資金的情況。

隨后，深交所對凱倫股份下發(fā)了問詢函，要求凱倫股份說明導(dǎo)致發(fā)生上述事項的具體原因，相關(guān)內(nèi)部控制缺陷涉及的內(nèi)部控制制度、具體流程及實際執(zhí)行情況，相關(guān)責任人及責任追究情況，整改情況及整改效果，并結(jié)合相關(guān)規(guī)定說明判斷該缺陷為重要缺陷而非重大缺陷的依據(jù)及合理性。

“公司控股股東資金占用主要是由于控股股東面臨自身債務(wù)到期以及資金周轉(zhuǎn)等巨大壓力，加之控股股東、實際控制人規(guī)范意識不足，公司相關(guān)經(jīng)辦人員風險意識與法律意識淡薄，順從控股股東、實際控制人的意圖，未能有效執(zhí)行公司內(nèi)部控制制度，同時公司在付款制度中關(guān)于防止大股東資金占用風險有待完善之處，導(dǎo)致關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用公司資金的違規(guī)事項發(fā)生。”凱倫股份表示。

今年9月，證監(jiān)會對凱倫股份和凱倫控股下發(fā)《立案告知書》，對凱倫股份和凱倫控股涉嫌信息披露違法違規(guī)進行立案調(diào)查。

今年10月底，深交所對凱倫股份及相關(guān)當事人給予通報批評處分，相關(guān)原因即是凱倫控股非經(jīng)營性占用資金事宜。

深交所對凱倫股份和凱倫控股給予通報批評的處分；對凱倫股份實際控制人、董事長錢林弟，總經(jīng)理李忠人、財務(wù)總監(jiān)季歆宇、常務(wù)副總經(jīng)理張勇給予通報批評的處分。

凱倫股份或被罰170萬元

12月25日，凱倫股份收到江蘇證監(jiān)局《行政處罰事先告知書》。

經(jīng)調(diào)查，2021年6月至2023年2月，凱倫股份及其子公司廣西凱倫新材料有限公司以預(yù)付款的名義向蘇州藍航建材有限公司、江陰市江海非織造布有限公司、南京旭泰建材有限公司等供應(yīng)商轉(zhuǎn)出資金，經(jīng)蘇州四海匯商貿(mào)有限公司中間方賬戶，最終流入凱倫控股賬戶，或由凱倫股份代凱倫控股歸還借款。

上述行為導(dǎo)致凱倫股份發(fā)生關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用合計約3.6億元，其中，2021年6月17日，凱倫股份發(fā)生資金占用1000萬元，占最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的0.75%，達到臨時報告標準，凱倫股份未及時披露，且對后續(xù)發(fā)生的資金占用均未及時披露。

同時，上述非經(jīng)營性資金占用并未在凱倫股份的2021年半年度報告、2021年年度報告、2022年半年度報告中披露，這也導(dǎo)致了其涉嫌定期報告存在重大遺漏。

江蘇證監(jiān)局認為，對凱倫股份未及時披露關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用的違法行為，董事長錢林弟作為公司信息披露事務(wù)的主要負責人，組織策劃凱倫控股占用凱倫股份資金，且未及時組織凱倫股份進行信息披露，為公司該項違法行為直接負責的主管人員。

對于定期報告存在重大遺漏的違法行為，董事長錢林弟全面負責公司經(jīng)營管理，組織策劃了凱倫控股占用凱倫股份資金事項；董事、副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)季歆宇負責聯(lián)系供應(yīng)商、中間方，履行付款審批程序并安排財務(wù)人員執(zhí)行資金劃轉(zhuǎn)；董事、常務(wù)副總經(jīng)理張勇知悉并參與付款審批。江蘇證監(jiān)局認為，三人均為凱倫股份該項違法行為直接負責的主管人員。

對于處罰，江蘇證監(jiān)局稱，考慮到本案當事人存在主動供述我局尚未掌握的違法行為、主動減輕危害后果等法定從輕或減輕處罰情節(jié)，以及積極配合案件調(diào)查工作的酌定從輕處罰情節(jié)，根據(jù)當事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度做出相應(yīng)處罰。

江蘇證監(jiān)局擬對凱倫股份給予警告，并處以170萬元罰款；擬對凱倫控股處以170萬元罰款；對錢林弟給予警告，并處以180萬元罰款；擬對季歆宇、張勇給予警告，并各處以60萬元罰款。

封面圖片來源：每日經(jīng)濟新聞 劉國梅 攝