近日，我會對南京越博動力系統(tǒng)股份有限公司（簡稱越博動力，已退市）涉嫌信息披露違法違規(guī)行為依法作出行政處罰事先告知，除擬對上市公司及實際控制人、相關(guān)董監(jiān)高等造假責(zé)任人依法嚴(yán)懲外，還擬對兩名配合造假主體一并嚴(yán)肅追責(zé)。

經(jīng)查，2018年至2022年，越博動力通過虛構(gòu)新能源汽車動力總成銷售等業(yè)務(wù)、虛假出售資產(chǎn)等方式虛增營業(yè)收入和利潤，相關(guān)年度報告等存在虛假記載。我會擬對越博動力及相關(guān)責(zé)任人員給予警告，處以合計3080萬元罰款，并對其中兩名主體采取8至10年證券市場禁入措施。在越博動力財務(wù)造假過程中，于某、賀某提供其控制或聯(lián)絡(luò)的多家公司配合越博動力開展虛假業(yè)務(wù)，與越博動力構(gòu)成共同違法，我會擬對其分別處以200萬元、30萬元罰款。此外，對發(fā)現(xiàn)涉嫌犯罪情形的，我會將依法移送公安機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。

財務(wù)造假是侵蝕市場根基的毒瘤，一直是證監(jiān)會的重點打擊對象。近年來，我會嚴(yán)格落實中央決策部署，聚焦重點領(lǐng)域和市場關(guān)切，通過嚴(yán)厲打擊虛構(gòu)業(yè)務(wù)、濫用會計政策等信息披露違法行為，堅決做到“長牙帶刺”、有棱有角，“懲防治”并舉，努力塑造良好市場生態(tài)。在嚴(yán)厲打擊發(fā)行人、上市公司信息披露違法主體的同時，我會始終緊盯公司實際控制人、控股股東、董監(jiān)高等“關(guān)鍵少數(shù)”，嚴(yán)防保薦、審計、法律等中介機(jī)構(gòu)“看門人”失守，通過壓實上述主體責(zé)任、強(qiáng)化“全鏈條”追責(zé)等，全力為資本市場穩(wěn)定健康發(fā)展保駕護(hù)航。

第三方主體配合、串通上市公司實施造假，雙方乃至多方形成利益鏈、“生態(tài)圈”，是近年來資本市場財務(wù)造假的新特點，不僅擾亂市場秩序，且嚴(yán)重污染市場生態(tài)，必須予以嚴(yán)厲打擊。我會一直積極探索通過多種方式實現(xiàn)對配合造假方的嚴(yán)肅追責(zé)，于去年6月聯(lián)合公安部、財政部等部委制定了《關(guān)于進(jìn)一步做好資本市場財務(wù)造假綜合懲防工作的意見》，確立了財務(wù)造假綜合懲防體系，明確了嚴(yán)厲打擊配合造假、強(qiáng)化對配合造假方追責(zé)的工作內(nèi)容。在越博動力案中對配合造假方直接處罰，是我會落實中央要求的重要舉措之一，后續(xù)我會還將綜合運(yùn)用直接立案處罰、移交有關(guān)主管部門處理、移送公安機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任等多種方式，全面強(qiáng)化對配合造假方的追責(zé)，聯(lián)合各方共同塑造良好市場生態(tài)。

下一步，我會將繼續(xù)嚴(yán)格貫徹中央決策部署，堅持“追首惡”與“打幫兇”并舉，進(jìn)一步強(qiáng)化對造假責(zé)任人及配合造假方的追責(zé)，通過強(qiáng)化行政、民事、刑事立體化追責(zé)體系，全面懲處財務(wù)造假的策劃者、組織者、實施者、配合者，堅決破除造假利益鏈、“生態(tài)圈”。同時，對于主動整改、積極配合調(diào)查有立功表現(xiàn)的相關(guān)配合造假主體等，我會也一貫堅持寬嚴(yán)相濟(jì)的執(zhí)法政策，將通過依法從輕、減輕或不予處罰等方式，予以從寬處理。