每經(jīng)記者  賀麒麟  發(fā)自上海

    中國(guó)版巴塞爾協(xié)議Ⅲ終于正式發(fā)布。銀監(jiān)會(huì)于周二（5月3日）下午在其官方網(wǎng)站公布  《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的指導(dǎo)意見(jiàn)（銀監(jiān)發(fā)【2010】44號(hào)）》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《指導(dǎo)意見(jiàn)》）。

    根據(jù)《指導(dǎo)意見(jiàn)》，我國(guó)將于2012年1月1日開(kāi)始執(zhí)行新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，提高資本充足率、杠桿率、流動(dòng)性、貸款損失準(zhǔn)備等監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)分別于2013年底和2016年底前達(dá)到新的資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

    中央財(cái)經(jīng)大學(xué)中國(guó)銀行業(yè)研究中心主任郭田勇對(duì)  《每日經(jīng)濟(jì)新聞》表示，從整體上看，新標(biāo)準(zhǔn)對(duì)資本充足率的監(jiān)管要求提高，對(duì)商業(yè)銀行沒(méi)有太大影響。

資本充足率監(jiān)管調(diào)整為三個(gè)層次

    新標(biāo)準(zhǔn)改進(jìn)了資本充足率計(jì)算方法，提高了資本充足率的監(jiān)管要求，將現(xiàn)行的兩個(gè)最低資本充足率要求  （一級(jí)資本和總資本占風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比例分別不低于4%和8%）調(diào)整為三個(gè)層次的資本充足率要求。

    首先是明確三個(gè)最低資本充足率要求，即核心一級(jí)資本充足率、一級(jí)資本充足率和資本充足率分別不低于5%、6%和8%。其次是引入逆周期資本監(jiān)管框架，包括:2.5%的留存超額資本和0~2.5%的逆周期超額資本。同時(shí)，增加系統(tǒng)重要性銀行的附加資本要求，暫定為1%。

    記者注意到，國(guó)內(nèi)核心一級(jí)資本充足率最低標(biāo)準(zhǔn)為5%，比第三版巴塞爾協(xié)議的4.5%要高0.5個(gè)百分點(diǎn)。

    銀監(jiān)會(huì)稱(chēng)，新標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施后，正常條件下系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別不低于11.5%和10.5%；若出現(xiàn)系統(tǒng)性的信貸過(guò)快增長(zhǎng)，商業(yè)銀行需計(jì)提逆周期超額資本。而國(guó)內(nèi)現(xiàn)行的資本充足率監(jiān)管要求為大型銀行11.5%、中小銀行10%。這就意味著，中小銀行的資本充足率監(jiān)管要求提高了0.5%。

    銀監(jiān)會(huì)亦指出，目前國(guó)內(nèi)主要銀行已經(jīng)達(dá)到了新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，商業(yè)銀行的資本缺口很小，無(wú)需大規(guī)模補(bǔ)充資本；實(shí)施新資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)不會(huì)對(duì)銀行體系的信貸供給能力產(chǎn)生較大沖擊，對(duì)GDP增長(zhǎng)率的短期影響很小。

　　根據(jù)2011年一季報(bào)公布的數(shù)據(jù)，銀行業(yè)平均資本充足率和核心資本充足率分別達(dá)到11.86%和9.34%。從長(zhǎng)期來(lái)看，由于國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)對(duì)銀行信貸供給的依賴(lài)性很強(qiáng)，為支持經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng)，銀行信貸規(guī)模需保持一定的增長(zhǎng)速度，為持續(xù)達(dá)到資本充足率監(jiān)管要求，商業(yè)銀行不可避免地面臨資本補(bǔ)充需求。

撥貸比：不低于2.5%

    《指導(dǎo)意見(jiàn)》稱(chēng)，新標(biāo)準(zhǔn)將建立貸款撥備率和撥備覆蓋率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)改進(jìn)貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管，貸款撥備率(貸款損失準(zhǔn)備占貸款的比例)不低于2.5%，撥備覆蓋率不低于150%，原則上按兩者孰高的方法確定銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管要求。

    對(duì)此，郭田勇在接受《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者采訪時(shí)表示，貸款撥備率不低于2.5%的要求，對(duì)于商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)和業(yè)績(jī)會(huì)有不小的影響?！暗?，撥備資金量大，對(duì)于地方融資平臺(tái)貸款和房地產(chǎn)相關(guān)貸款等的風(fēng)險(xiǎn)防控，是一道有力的屏障?！?/p>

    “貸款損失準(zhǔn)備金是銀行應(yīng)對(duì)貸款損失的第一道防線。本輪金融危機(jī)充分暴露出現(xiàn)行的基于‘已發(fā)生損失模型’的資產(chǎn)減值會(huì)計(jì)規(guī)則的重大缺陷。危機(jī)以來(lái)，國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則理事會(huì)（IASB）和美國(guó)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則理事會(huì)（FASB）已就資產(chǎn)減值會(huì)計(jì)規(guī)則的改革達(dá)成共識(shí)，將按照‘預(yù)期損失’計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備。巴塞爾委員會(huì)也正在研究制定貸款損失準(zhǔn)備的監(jiān)管指引?！?/p>

    銀監(jiān)會(huì)指出，定量影響測(cè)算結(jié)果表明，目前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行平均貸款撥備率接近2.5%，撥備覆蓋率高達(dá)230%，貸款撥備率和撥備覆蓋率已經(jīng)達(dá)標(biāo)的商業(yè)銀行占全部銀行的比例超過(guò)50%和85%。

    此外，新標(biāo)準(zhǔn)還建立了杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，引入杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，即一級(jí)資本占調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額的比例不低于4%，彌補(bǔ)資本充足率的不足，控制銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)一級(jí)銀行體系的杠桿率積累。

    流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方面，新標(biāo)準(zhǔn)建立了流動(dòng)性覆蓋率、凈穩(wěn)定融資比例、流動(dòng)性比例、存貸比以及核心負(fù)債依存度、流動(dòng)性缺口率、客戶(hù)存款集中度以及同業(yè)負(fù)債集中度等多個(gè)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管和監(jiān)測(cè)指標(biāo)，其中流動(dòng)性覆蓋率、凈穩(wěn)定融資比例均不得低于100%。

專(zhuān)家：緩沖期足夠

    銀監(jiān)會(huì)表示，將合理安排過(guò)渡期，確保系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)分別在2013年底和2016年前達(dá)到新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的要求。

    中國(guó)社科院投資系博士付立春對(duì)《每日經(jīng)濟(jì)新聞》表示，“時(shí)間比較充裕，商業(yè)銀行達(dá)標(biāo)的難度不是很大，之前銀行也已經(jīng)有所準(zhǔn)備。”

    銀監(jiān)會(huì)稱(chēng)，新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)從2012年1月1日開(kāi)始執(zhí)行，系統(tǒng)性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)分別于2013年底和2016年底前達(dá)到新的資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。而流動(dòng)性覆蓋率和凈穩(wěn)定融資比例則分別給予2年和5年的觀察期，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)于2013年底和2016年底前分別達(dá)到流動(dòng)性覆蓋率和凈穩(wěn)定融資比例的監(jiān)管要求。

    相較之下，巴塞爾協(xié)議Ⅲ的緩沖期更長(zhǎng)。2010年12月巴塞爾委員會(huì)發(fā)布的《第三版巴塞爾協(xié)議》，要求各成員經(jīng)濟(jì)體在兩年內(nèi)完成相應(yīng)監(jiān)管法規(guī)的制定和修訂工作，2013年1月1日開(kāi)始實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，2019年1月1日前全面達(dá)標(biāo)。

    對(duì)于貸款損失撥備監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，銀監(jiān)會(huì)表示，鑒于部分銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在短期內(nèi)同時(shí)達(dá)到兩個(gè)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)有一定的困難，為避免造成由此導(dǎo)致的負(fù)面效應(yīng)，《指導(dǎo)意見(jiàn)》給予了較長(zhǎng)的過(guò)渡期，允許這類(lèi)金融機(jī)構(gòu)最遲在2018年底前達(dá)標(biāo)。

    新的貸款損失撥備監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)要求，系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)于2013年底前達(dá)標(biāo)；對(duì)非系統(tǒng)重要性銀行，監(jiān)管部門(mén)將設(shè)定差異化的過(guò)渡期安排，并鼓勵(lì)提前達(dá)標(biāo)：盈利能力較強(qiáng)、貸款損失準(zhǔn)備補(bǔ)提較少的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在2016年底前達(dá)標(biāo)；個(gè)別盈利能力較低、貸款損失準(zhǔn)備補(bǔ)提較多的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在2018年底前達(dá)標(biāo)。

（每經(jīng)記者黃俊玲對(duì)此文亦有貢獻(xiàn)）

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