每經(jīng)記者｜王硯丹    每經(jīng)編輯｜何劍嶺    

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勝通債財務(wù)造假事件波及的中介機構(gòu)監(jiān)管處罰相繼落地。

繼中天運會計師事務(wù)所、粵開證券被證監(jiān)會出具罰單，以及中天運會計師事務(wù)所、大公國際被交易商協(xié)會自律處分后，國海證券3月23日發(fā)布公告稱，收到證監(jiān)會處罰決定書，證監(jiān)會對國海證券責(zé)令整改，沒收違法所得1798萬元，并處以60萬元罰款。

勝通債事件波及中介機構(gòu)處罰塵埃落定

根據(jù)證監(jiān)會調(diào)查結(jié)果，2013~2017年，勝通集團(tuán)通過虛構(gòu)購銷業(yè)務(wù)、編制虛假財務(wù)賬套，以及直接修改審計報告的方式虛增收入和利潤，導(dǎo)致勝通集團(tuán)案涉募集說明書存在虛假記載。

2021年8月，證監(jiān)會對勝通集團(tuán)作出“給予警告，并處以60萬元罰款”的行政處罰，對山東勝通集團(tuán)實控人等相關(guān)人員采取警告、罰款、市場禁入等處罰措施。

隨后，為勝通集團(tuán)提供中介服務(wù)的中天運會計師事務(wù)所被沒收業(yè)務(wù)收入575萬元，并處以1150萬元罰款。粵開證券因在為勝通集團(tuán)發(fā)行公司債券提供服務(wù)未勤勉盡責(zé)，被證監(jiān)會罰款60萬元，并沒收違法所得660萬元。

加上3月23日證監(jiān)會正式下達(dá)對國海證券的處罰決定，三家中介機構(gòu)累計罰沒超4000萬元。

國海證券在公告中表示，將認(rèn)真總結(jié)教訓(xùn)，持續(xù)強化投資銀行類業(yè)務(wù)質(zhì)量管控，進(jìn)一步提高投資銀行類業(yè)務(wù)風(fēng)險防范能力。

債券承銷收入占比1.22% 國海證券：將深刻反思全面整改提升

值得一提的是，國海證券已經(jīng)發(fā)布了2021年年報。年報顯示，國海證券2021年度實現(xiàn)營業(yè)收入51.7億元，同比增長15.36%；實現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤7.65億元，同比增長5.41%。公司債券承銷業(yè)務(wù)營業(yè)收入約占公司2021年合并營業(yè)收入的1.22%。

國海證券內(nèi)部人士對《每日經(jīng)濟新聞》表示，勝通債事件發(fā)生后，國海證券進(jìn)行了深刻反思，并表示舉一反三，全面整改提升。2017年起，公司根據(jù)證監(jiān)會開展的投行業(yè)務(wù)“自查自糾、規(guī)整規(guī)范”專項活動，以及后來發(fā)布的《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》等監(jiān)管要求，持續(xù)對投資銀行業(yè)務(wù)組織體系和管理進(jìn)行提升：一是建立了分工合理、權(quán)責(zé)明確、相互制衡、有效監(jiān)督的“業(yè)務(wù)一線-業(yè)務(wù)線質(zhì)控部門-公司內(nèi)核合規(guī)風(fēng)控部門”的三道防線內(nèi)控和風(fēng)險管理體系架構(gòu)。二是優(yōu)化組織架構(gòu)，進(jìn)一步加強對業(yè)務(wù)的集中統(tǒng)一管控。三是針對各類投資銀行業(yè)務(wù)核心環(huán)節(jié)制定了專門的指引并根據(jù)監(jiān)管規(guī)定的更新及時修訂完善，明確了工作標(biāo)準(zhǔn)和操作流程，加強了核心環(huán)節(jié)管控。四是建立科學(xué)、合理的薪酬考核體系，分級考核、全員評聘，綜合考慮業(yè)務(wù)人員的業(yè)績指標(biāo)、專業(yè)能力、執(zhí)業(yè)質(zhì)量、合規(guī)等情況。五是充分配備內(nèi)控和風(fēng)險管理人員，保障風(fēng)控職能履行。

監(jiān)管督促中介機構(gòu)歸位盡責(zé)

全面注冊制漸行漸近，今年1月，在證監(jiān)會2022年系統(tǒng)工作會議上，證監(jiān)會將“全面實行股票發(fā)行注冊制為主線，深入推進(jìn)資本市場改革”作為今年工作重點之一。在此背景下，督促中介機構(gòu)歸位盡責(zé)、嚴(yán)把資本市場“入門關(guān)”，成為監(jiān)管工作的重點之一，

繼2021年7月發(fā)布《關(guān)于注冊制下督促證券公司從事投行業(yè)務(wù)歸位盡責(zé)的指導(dǎo)意見》后，證監(jiān)會于2022年1月28日發(fā)布了《關(guān)于注冊制下提高招股說明書信息披露質(zhì)量的指導(dǎo)意見》，再次強調(diào)進(jìn)一步厘清發(fā)行人及各中介機構(gòu)的職責(zé)邊界，完善合理信賴制度，適度減少重復(fù)工作，督促各自歸位盡責(zé)，合力提升信息披露質(zhì)量。

同時，中國證券業(yè)協(xié)會針對債券市場發(fā)行主體進(jìn)一步分化、債券違約和投資者起訴事件時有發(fā)生等新的情形，修訂了《公司債券承銷業(yè)務(wù)盡職調(diào)查指引》，并正在征求意見以進(jìn)一步規(guī)范公司債券盡職調(diào)查工作，促進(jìn)市場主體良性競爭與有序合作。

此外，今年兩會期間，也有代表委員提出全面實行注冊制改革，需要繼續(xù)完善信息披露制度，壓實中介機構(gòu)責(zé)任，規(guī)范注冊制申請、判斷、審核標(biāo)準(zhǔn)，量化審核注冊的全過程和各環(huán)節(jié)，實現(xiàn)退市的常態(tài)化，通過構(gòu)建高效完備的制度體系，確保注冊制改革行穩(wěn)致遠(yuǎn)。